Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung wird auch Cashflow Rechnung genannt. Durch die Berechnung und Darstellung der Cashflow Rechnung kann im Unternehmen berechnet werden, woher Einzahlungen und woher Auszahlungen während des Jahres gekommen sind bzw. getätigt wurden. Die Kapitalflussrechnung soll Transparenz in die Zahlungsströme innerhalb eines Unternehmens bringen und dient somit auch als wichtige Grundlage für verschiedene Entscheidungen. Die Kapitalflussrechnung ist somit auch ein wichtiger Bestandteil der Finanzplanung. Denn hier werden nicht nur Ein- und Auszahlungen, sondern auch Abschreibungen oder Rückstellungen verzeichnet. Die Kapitalflussrechnung gibt somit Auskunft über die finanzielle Situation eines Unternehmens, in dem Gewinne und Verluste einander gegenübergestellt werden. Natürlich hat die Kapitalflussrechnung auch eine wichtige Rolle inne, wenn es um die Entscheidung über neue Investitionen im Betrieb geht. Denn durch die Kapitalflussrechnung kann ermittelt werden, welche Kapitalsummen zur Verfügung stehen oder wann welche Summen wieder eingehen werden. Auch bei der Aufnahme von Fremdkapital ist die Kapitalflussrechnungdaher von großer Bedeutung, da Aussagen darüber getroffen werden sollen, wie viel finanziellen Spielraum das Unternehmen noch hat, um einen Kredit aufnehmen zu können und in welcher Höhe somit auch die Rückzahlungen geleistet werden können. Diese Berechnung ist nicht nur für das Unternehmen selbst, das als Kreditnehmer auftritt, sondern vielmehr auch noch für den Kreditgeber von Interesse, für den ein Kredit natürlich immer ein Risiko darstellt und der sich davon überzeugen möchte, dass der Kreditnehmer seinen Verpflichtungen auch nachkommen kann. Wenn der Cashflow nicht gut aussieht oder sich sogar ein negativer Cashflow ergibt, wird der Kreditgeber sich die Zusage des Kredites gut überlegen.